Al fin, se dieron a conocer los detalles de la facturación CFDI 4.0 en México, y de acuerdo a la publicación en su portal (sat.gob.mx) la vigencia de esta nueva versión será a partir del 1 de enero de 2022, con un periodo de convivencia entre la versión 3.3 y la 4.0 hasta el 30 de abril de 2022.
Entonces ¿el 1 de enero de 2022 podré facturar 3.3?
Si, porque como dice la autoridad, existe un periodo de convivencia del 1 de enero al 30 de abril de 2022, al momento, se conoce que a partir del 1 de mayo de 2022, será obligatoria y la versión 3.3 será obsoleta.
¿Habrá prorroga?
Como ya nos tiene acostumbrados dicho organismo (SAT), puede haber prorroga… sin embargo especialistas en la materia confirman que al ser cambios sobre la misma base, serán mucho más fáciles de implementar que la misma versión 3.3 en su momento.
Algunos tópicos
Entre las declaraciones hechas por la autoridad, se confirmo que solo se emitirán comprobantes fiscales a los receptores que proporcionen su régimen fiscal , lo cual hace obligatorio el compartir este dato por parte de los contribuyentes.
Advierte también el organismo que para las facturas globales será necesario poner la periodicidad, mes o mes y el año al que corresponden las operaciones.
De igual forma para facturas por exportaciones temporales, se deberá marcar el campo Exportación = «Si aplica»
Los datos mínimos, que deberás conocer de tu cliente para emitir su factura son: RFC, nombre o denominación o razón social, régimen fiscal y código postal de su domicilio fiscal.
La nueva versión 4.0 de la facturación electrónica incluirá:
- Nombre y domicilio fiscal, tanto del emisor como del receptor de manera obligatoria
- Campos que identifiquen operaciones de comercio exterior (exportación de mercancías)
- Se identificarán las operaciones del documento con la finalidad de identificar si son objeto de impuestos indirectos (IVA, IEPS, Artículos de lujo, etc.)
- En las facturas globales, se incluirán nuevos apartados (no tenemos mas detalles de esto)
Sobre el complemento de pago
- Entrará la versión 2.0 donde se incluyen campos para identificar si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos y
- Un resumen de pagos realizados expresados en moneda nacional
CFDI de retenciones e información de pagos (2.0)
- Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal, tanto del emisor como del receptor y permitirá CFDI relacionados
Sobre la cancelación de CFDI
- En 2022, será necesario señalar el motivo de la cancelación en los comprobantes
- Dentro de las opciones de cancelación, si existiese un «comprobante emitido con errores con relación» se deberá relacionar el UUID que sustituye al cancelado
- Se actualizan los plazos para realizar la cancelación de facturas
Fuente: https://www.sat.gob.mx/consultas/43074/actualizacion-factura-electronica—reforma-fiscal-202-
En Mayaccess, estamos listos para contestar tus preguntas,
por favor contacta a nuestro grupo de expertos
